Begroting 2020

B: Uiteenzetting financiële positie en de toelichting

IV. Specificaties van de stand en het verloop van reserves en voorzieningen

IV. Specificaties van de stand en het verloop van reserves en voorzieningen

Naam reserve/voorziening

Saldo begin

Vermeer-

Verminder.

Saldo begin

Vermeer-

Verminder.

Saldo begin

Vermeer-

Verminder.

Saldo begin

Vermeer-

Verminder.

Saldo begin

Vermeer-

Verminder.

Saldo begin

begrotingsjaar

dingen

begrotingsjaar

dingen

begrotingsjaar

dingen

begrotingsjaar

dingen

begrotingsjaar

dingen

begrotingsjaar

(1-1-2019)

(1-1-2020)

(1-1-2021)

(1-1-2022)

(1-1-2023)

(1-1-2024)

RESERVES

Algemene reserve

13.373.937

29.913

3.022.377

10.381.473

495.319

1.415.900

9.460.892

0

196.000

9.264.892

0

796.000

8.468.892

0

0

8.468.892

Algemene reserve

13.373.937

29.913

3.022.377

10.381.473

495.319

1.415.900

9.460.892

0

196.000

9.264.892

0

796.000

8.468.892

0

0

8.468.892

Reserve bovenwijkse voorziening

672.394

0

0

672.394

42.500

629.894

0

6.000

623.894

0

5.960

617.934

0

5.920

612.014

Reserve Fonds Ruimtelijke Inv.

122.120

0

30.000

92.120

92.120

0

0

92.120

0

0

92.120

0

0

92.120

Reserve Drie Decentralisaties

819.003

0

240.203

578.800

0

578.800

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Reserve Precariobelasting

6.659.272

1.480.960

0

8.140.232

1.480.960

0

9.621.192

1.480.960

0

11.102.152

0

0

11.102.152

0

0

11.102.152

Reserve Laanboomgebouw

103.928

0

0

103.928

0

0

103.928

0

0

103.928

0

0

103.928

0

0

103.928

Bestemmingsreserves

8.376.717

1.480.960

270.203

9.587.474

1.480.960

621.300

10.447.134

1.480.960

6.000

11.922.094

0

5.960

11.916.134

0

5.920

11.910.214

Reserve huisvesting v Lodenstein College

6.127.465

186.760

5.940.705

0

195.760

5.744.945

0

195.760

5.549.185

0

195.760

5.353.425

195.760

5.157.665

Bestemmingsres. waar invest. tegenover staan

6.127.465

0

186.760

5.940.705

0

195.760

5.744.945

0

195.760

5.549.185

0

195.760

5.353.425

0

195.760

5.157.665

Totaal bestemmingsreserves

14.504.182

1.480.960

456.963

15.528.179

1.480.960

817.060

16.192.079

1.480.960

201.760

17.471.279

0

201.720

17.269.559

0

201.680

17.067.879

TOTAAL RESERVES

27.878.119

1.510.873

3.479.340

25.909.652

1.976.279

2.232.960

25.652.971

1.480.960

397.760

26.736.171

0

997.720

25.738.451

0

201.680

25.536.771

VOORZIENINGEN

Voorziening wethouders pensioenen

613.178

78.019

0

691.197

0

0

691.197

0

0

691.197

0

0

691.197

0

0

691.197

Totaal voorz. voor verpl, verliezen, risico's

613.178

78.019

0

691.197

0

0

691.197

0

0

691.197

0

0

691.197

0

0

691.197

Voorziening onderhoud wegen (incl. kunstwerken)

1.144.208

1.245.898

1.316.015

1.074.091

1.163.898

1.277.575

960.414

1.163.898

1.277.174

847.138

1.163.898

1.270.029

741.007

1.163.898

1.278.961

625.944

Voorziening onderhoud gebouwen

302.339

325.116

162.668

464.787

318.311

342.750

440.348

318.311

162.557

596.102

318.311

67.960

846.453

318.311

678.257

486.507

Voorziening riolering

209.337

329.576

0

538.913

0

62.859

476.054

0

309.840

166.214

74.688

0

240.902

48.077

0

288.979

Voorziening Verkeer en Vervoer

343.827

862.981

206.000

1.000.808

32.231

81.000

952.039

32.231

94.000

890.270

32.231

84.500

838.001

32.231

113.000

757.232

Voorziening vervang openbare verlicht

0

0

0

0

0

0

Voorziening Onderhoud Begraafplaatsen

116.435

26.000

21.500

120.935

26.000

20.000

126.935

26.000

14.000

138.935

26.000

94.089

70.846

26.000

34.089

62.757

Voorziening speelruimtebeleid

131.242

62.250

70.492

123.000

84.757

124.500

83.257

84.757

63.500

104.514

91.757

48.000

148.271

91.757

113.750

126.278

Totaal Egalisatievoorzieningen

2.247.388

2.851.821

1.776.675

3.322.534

1.625.197

1.908.684

3.039.047

1.625.197

1.921.071

2.743.173

1.706.885

1.564.578

2.885.480

1.680.274

2.218.057

2.347.697

TOTAAL VOORZIENINGEN

2.860.566

2.929.840

1.776.675

4.013.731

1.625.197

1.908.684

3.730.244

1.625.197

1.921.071

3.434.370

1.706.885

1.564.578

3.576.677

1.680.274

2.218.057

3.038.894

TOTAAL RESERVES EN VOORZIENINGEN

30.738.685

4.440.713

5.256.015

29.923.383

3.601.476

4.141.644

29.383.215

3.106.157

2.318.831

30.170.541

1.706.885

2.562.298

29.315.128

1.680.274

2.419.737

28.575.665

TOELICHTING OP STRUCTURELE EN INCIDENTELE TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN AAN RESEVES PER PROGRAMMA

Programma 3 Fysieke leefomgeving
Voor begrotingsjaar 2019 en meerjarenraming 2020-2022 zijn geen mutaties in reserves voorzien, die betrekking hebben op programma 3 Fysieke leefomgeving.

Programma 5 Sociaal domein (bestemmingsreserve VLC en reserve 3D)
Voor begrotingsjaar 2019 en meerjarenraming 2020-2022 gaan de mutaties in reserves over de onttrekking van de jaarlijkse middelen uit de bestemmingsreserve Van Lodenstein College ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van de onderbouw.

Aanvullend op de onttrekking uit de bestemmingsreserve Van Lodenstein College gaan het de mutaties in reserves in de jaarschijven 2017 en 2018 om het incidenteel beschikbaar stellen van middelen ter hoogte van € 400.520 voor capaciteitsbehoefte sociaal domein (besluitvorming 1e bestuursrapportage 2017). De niet benutte beschikbaar gestelde middelen zijn eind 2017 weer teruggestort in de reserve 3D, waarna deze weer beschikbaar zijn gesteld voor het jaar 2018.

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB en onvoorzien (algemene reserve en reserve precariobelasting)

Voor begrotingsjaar 2019 en meerjarenraming 2020-2022 gaan de mutaties in reserves over de jaarlijkse storting van de op te leggen precariobelasting. Daarnaast gaat het om de eenmalige onttrekking uit de algemene reserve ter dekking van incidentele lasten 2019 (€ 2.607.000) en 2020 (€ 45.000). Vanwege de diverse lopende rechtszaken in Nederland is er voorlopig voor gekozen om de precariobelasting te storten in de reserve precariobelasting. Deze precariobelasting kan worden opgelegd tot en met 2021. Bij jaarschijf 2022 ziet u bij bestaand beleid ook de jaarlijkse storting staan, die bij het onderdeel nieuw beleid wordt gecorrigeerd. Vanaf 2022 wordt er geen precariobelasting meer opgelegd en gestort in de reserve precariobelasting.

Voor 2018 heeft een onttrekking uit de algemene reserve plaatsgevonden ter dekking van incidentele lasten (inclusief doorgeschoven werkzaamheden 2017) en een onttrekking voor winkelconcentratie in Kesteren (€ 255.000) en de spoorwegovergang Polsestraat (€ 170.000). Naast de reguliere storting precariobelasting is ook in 2018 met terugwerkende kracht vanaf 2017 een precariobelasting opgelegd en gestort in de reserve precariobelasting voor elektrakabels.