Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe

Algemeen bestuur    : Burgemeester

Vestigingsplaats : Nijmegen

Financieel belang
De kosten van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid worden gedragen door bijdragen van het Rijk, de provincie, zorgverzekeraars en gemeenten. De verdeling van de kosten, die voor rekening komen van de deelnemende gemeenten, zijn voor 50% gebaseerd op historische kosten en voor 50% op de rijksbijdrage per gemeente via het gemeentefonds.
De totale bijdrage van de deelnemende gemeenten, die in de begroting 2020 van de VRGZ is opgenomen, bedraagt € 39.180.852, waarvan de gemeentelijke bijdrage van Neder-Betuwe € 1.606.057 bedraagt.

Risico’s en weerstandscapaciteit (gebaseerd op de begroting van VRGZ in 2020)
Om de risico’s te hanteren, zijn normen ontwikkeld voor de benodigde algemene reserve. Voor het programma Crisis en Rampenbestrijding (C&R) gaat dit om 5% van de omzet of € 2.525.000. De stand van de algemene reserve C&R op 1-1-2020 bedraagt € 1.054.000. De reserve is hiermee € 1.471.000 lager dan noodzakelijk om te voldoen aan de norm van 5%. De benodigde risicocapaciteit is € 3.832.000, zoals opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing VRGZ. Hiermee komt de weerstandsratio op 0,4, wat onvoldoende is. Dit betekent dat er in de begroting van Neder-Betuwe rekening gehouden moet worden met een extra risico. Zie hiervoor paragraaf 2 Weerstandsvermogen en risicomanagement bij verbonden partijen.

Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe

Algemeen bestuur  : Een collegelid

Vestigingsplaats : Nijmegen

Financieel belang

De totale gemeentelijke bijdrage inclusief subsidies voor 2020 bedraagt conform de conceptbegroting van de GGD voor 2020 € 28.366.443. Voor Neder-Betuwe is rekening gehouden met een gemeentelijke bijdrage inclusief subsidie van € 1.196.676. Hiervan is € 1.098.690
voor uniforme taken op basis van inwoneraantal en afzonderlijke facturering en € 97.986

voor maatwerk/subsidies. Bij de AB-vergadering van 27 juni 2019 is over Veilig Thuis (VT) besloten om niet in te stemmen met de voorgestelde verhoging van het budget met € 1.141.493, maar is het AB akkoord gegaan om voor de begroting 2020:

• voorlopig het niveau van 2019 met indexering te hanteren (incl. de blijvende doorwerking van de begrotingswijziging 2018),
• op basis van werkelijke ontwikkelingen van de aantallen in 2019 en de uitkomsten van het kostprijsonderzoek, de inhoudelijke en financiële effecten voor 2019 duidelijk te maken. In het najaar van 2019 volgt een begrotingswijziging 2019 voor VT, die blijvend doorwerkt naar 2020 en verder.

Risico’s en weerstandscapaciteit (gebaseerd op de begroting GGD 2019)
Op basis van de notitie 'Risicomanagement, voorzieningen en weerstandsvermogen' van de GGD is de normwaarde van de algemene reserve bij de begroting GGD 2020 bepaald op € 1.091.961. De normwaarde wordt bepaald zoals opgenomen in de genoemde notitie:
- € 1.000 per medewerker;
- 0,5% van opgenomen gelden in verband met renterisico’s;
- 1% van de totale uitgaven;
- 3% van de inkomsten, met uitzondering van inwonersbijdrage en factuurbijdrage uniforme taken.

Het saldo van de algemene reserve ligt beneden de norm van 5% als gevolg van het negatieve resultaat van 2017 en 2018. In de AB-vergadering van 14 december 2017 is akkoord gegaan met het in fases aanvullen van het weerstandsvermogen. Bij vaststelling van de jaarrekening 2017 is dit daadwerkelijk gedaan en is 70% van het normbedrag aangevuld door gemeenten. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2018 op 27 juni 2019 is door het AB besloten om in aanvulling op de bovenstaande 70% de overige 30% niet aan te laten vullen door de deelnemende gemeenten, ondanks het behaalde negatieve resultaat van -€ 272.000 in 2018.

Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe

Algemeen bestuur    : Een collegelid

Vestigingsplaats : Tiel

Financieel belang

De bijdragen van de aangesloten gemeenten zijn grotendeels gebaseerd op het inwoneraantal. Voor de bijdrage 2020 is het uitgangspunt de inwoneraantallen per 1 januari 2019. In totaliteit bedraagt de gemeentelijke bijdrage van Regio Rivierenland 2019 een totaalbedrag van € 2.052.000. Dit gaat om een stijging van € 9.6000  ten opzichte van de begroting 2019.

Dit betekent dat de gemeentelijke bijdrage van de gemeente Neder-Betuwe vanaf 2020 voor het algemene deel toeneemt met een bedrag van € 9.498, voor leerplicht toeneemt met een bedrag van € 4.568, voor Sociale recherche toeneemt met een bedrag van € 1.325, voor regionale ondersteuning inkoop toeneemt met een bedrag van € 3.071 en voor regionale ondersteuning Wmo/Jeugd toeneemt met een bedrag van € 2.000.

Risico’s en weerstandscapaciteit (gebaseerd op de begroting Regio Rivierenland 2020)
In 2013 is een inventarisatie uitgevoerd naar de financiële risico's bij het Regiokantoor van Regio Rivierenland, waarbij tevens een koppeling is gelegd met de saldi van reserves en voorzieningen om de risico's te kunnen dekken. De in de balans opgenomen algemene reserve Regiokantoor van € 474.000 wordt gezien als voldoende voor het afdekken van de financiële risico's. In aanvulling op de uitgevoerde risico-inventarisatie bij het Regiokantoor is een vervolgonderzoek uitgevoerd, specifiek gericht op frauderisico's. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het Regiokantoor van Regio Rivierenland. De frauderisico's worden als 'laag' gekwalificeerd.

Bij Contract-gestuurde dienstverlening werken we met dienstverleningsovereenkomsten. Aan het werken met dienstverleningsovereenkomsten zijn financiële risico's verbonden. Financiële risico's en eventuele tekorten bij de uitvoering van taken voor gemeenten kunnen worden opgevangen door de inzet van de risicoreserve Contract-gestuurde dienstverlening.

Er is in deze begroting geen rekening gehouden met financiële mutaties in de rekening-courant met gemeenten voor de voorfinanciering van uitgaven van het project Breedband en de effecten daarvan op de risicoreserve Contract-gestuurde dienstverlening.

Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe

Algemeen bestuur  : Een collegelid

Vestigingsplaats : Geldermalsen

Financieel belang

Als gevolg van de begroting van de Gemeenschappelijke Regeling Avri 2020 stijgt de afvalstoffenheffing per 2020 van gemiddeld € 219 per huishouden naar € 235 per huishouden. Dit betreft een stijging van 7%. De stijging wordt hoofdzakelijk verklaard door stijgende verwerkingskosten, dalende grondstofvergoedingen, groei van uitvoeringsuren en autonome prijsindexeringen. Meerjarig gezien gaat de afvalstoffenheffing omlaag ten opzichte van 2020, na een geringe verhoging in 2021 (€ 238) en 2022 (€ 242), naar € 233 per huishouden in 2023. Omdat het tarief van de afvalstoffenheffing voor 2020 stijgt, neemt het te ontvangen BTW voordeel van de gemeente Neder-Betuwe voor 2020 toe met een bedrag van € 42.000.

De definitieve vaststelling van de tarieven afvalstoffenheffing 2020 (en inrichting basistarief en variabele tarieven) vindt eind 2019 plaats.

Risico’s en weerstandscapaciteit (gebaseerd op de begroting Avri 2020)

Door invoering van nieuw afvalbeleid (omgekeerd inzamelen) nemen de risico's toe. Dit betreft het risico van de onzekerheid van het scheidingsgedrag, maar ook van toenemende vervuiling van grondstoffen. Daarnaast is er een toegenomen risico op het moeten terugbetalen van een gedeelte van de vergoeding voor kunststof verpakkingen naar aanleiding van overleg tussen de raamovereenkomstpartijen (VNG, ministerie van I&W en het verpakkende bedrijfsleven).
Deze risico's zijn nog nooit eerder zo hoog geweest (€ 4.908.000).

Tegelijkertijd is de weerstandcapaciteit, waarmee Avri de risico's kan afdekken, relatief gezien nog nooit zo laag geweest (€ 1.329.000). Daardoor valt het weerstandsvermogen in 2020 in de categorie 'ruim onvoldoende' (0,3). Het Algemeen Bestuur heeft de norm voor het weerstandsvermogen vastgesteld op de factor 1,0 van de risico's.

Door het vervallen van de risico's rondom het scheidingsgedrag van huishoudens en de overdracht van de stortplaats daalt het risico per 2021. Tegelijkertijd groeit het risico tot 2022 door de mogelijke vergoeding van kunststof verpakkingen. Per 2023 komt dit risico te vervallen
(€ 2.500.000) door een nieuwe overeenkomst.

In de begroting GR Avri 2020 wordt de weerstandscapaciteit jaarlijks vergroot door toevoegingen vanuit de afvalstoffenheffing, waardoor de risico's per 2023 volledig zijn afgedekt.

Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe

Algemeen bestuur  : Een collegelid

Vestigingsplaats : Tiel

Financieel belang
De jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan de ODR gaat over een bijdrage voor het uitvoeren van alle vergunningverlenings-, advies- en toezicht-/handhavingstaken op het gebied van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo). Daarnaast gaat deze bijdrage over de stelseltaken en het ketentoezicht, die in het Gelders Stelsel worden uitgevoerd. De totale deelnemersbijdrage, opgenomen in de begroting ODR 2020, is € 15.642.276. De gemeentelijke bijdrage Neder-Betuwe is € 1.565.189. Van belang is dat in de begroting van de ODR over 2020 het Werkprogramma ODR 2020 (feitelijk verwachte werkzaamheden en middelen) nog niet is verwerkt. Dit werkprogramma komt zoals afgesproken in de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) eind 2019 ter beschikking. Eventuele financiële gevolgen van het Werkprogramma ODR 2020 worden verwerkt in het eerstvolgende planning & control document.

Risico’s en weerstandscapaciteit (gebaseerd op de begroting van de ODR over 2020)
Over de programmabegroting ODR 2020 wordt opgemerkt, dat het weerstandsvermogen ten opzichte van de begroting 2019 is verlaagd naar waardering F (ruim onvoldoende). Het totaal aan becijferde risico’s gaat om een bedrag van € 602.550. De aanwezige weerstandscapaciteit betreft een totaalbedrag van € 348.449. Per saldo is sprake van een verhouding van 0,58. De ODR heeft als streefcategorie waardering C (voldoende). Daarom is er bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2018 een voorstel gedaan (en door het Algemeen Bestuur ODR vastgesteld) tot aanvulling van het weerstandsvermogen. Hiermee zijn de risico’s afgedekt.

Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe

Algemeen bestuur  :  Een collegelid

Vestigingsplaats : Tiel

Financieel belang
De kosten van het Regionaal Archief Rivierenland worden grotendeels gedragen door bijdragen van de deelnemende gemeenten en van Waterschap Rivierenland. De verdeling van de algemene en specifieke kosten, die gemaakt worden ten behoeve van de deelnemende gemeenten, gebeurt naar evenredigheid van het aantal inwoners.
In de begroting van het RAR over 2020 is een totale gemeentelijke bijdrage opgenomen van € 2.368.047, waaraan Neder-Betuwe een bedrag van € 266.292 bijdraagt.

Risico’s en weerstandscapaciteit (gebaseerd op de begroting RAR 2020)
De hoogte van de verhouding van het weerstandsvermogen is door het Algemeen Bestuur in 2014 vastgesteld op minimaal 1,0. Medio 2017 heeft het Algemeen Bestuur de Update 2017 Risicomanagement & Weerstandsvermogen vastgesteld, waarbij de minimale norm van 1,0 is gehandhaafd. Op basis van de actuele cijfers bedraagt het normbedrag van de gewenste weerstandscapaciteit € 202.000. Voor 2020 wordt een werkelijke weerstandscapaciteit verwacht van € 309.742, zodat sprake is van een weerstandsverhouding van 1,53. Hiermee zijn alle risico’s van het RAR afgedekt en is geen aanvullende risicoafdekking nodig vanuit de gemeenten.

Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe

Algemeen bestuur  :  Een collegelid

Vestigingsplaats : Kerk-Avezaath

Financieel belang
De provincie en gemeenten hebben in het kader van de verzelfstandiging in 1999 (bij het ontstaan van de B.V. Recreatiemaatschappij Rivierengebied met de handelsnaam Uit®waarde) hun bijdragen in de exploitatietekorten afgekocht. Uitgangspunt is dat de nieuwe organisatie zichzelf moet bedruipen. De gemeente Neder-Betuwe heeft in 2008 voor de laatste keer een afkoopsom betaald (€ 158.000) aan recreatieschap Nederrijn, Lek en Waal en levert sinds 2009 geen financiële bijdrage meer.

Risico’s
Geen

Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe

Algemeen bestuur    : Een collegelid

Vestigingsplaats : Tiel

Financieel belang
Voor Werkzaak Rivierenland is in de begroting van Neder-Betuwe rekening gehouden met een bijdrage om het totale bedrijfsvoeringsresultaat te dekken. Voor 2020 betreft de totale bijdrage € 1.144.000. In 2020 wordt op basis van de mei circulaire 2019 verwacht, dat hier een rijksvergoeding van € 1.191.000 tegenover staat. Een deel van deze rijksvergoeding wordt gebruikt als dekking van salariskosten voor medewerkers Sociale Werkvoorziening (SW), die in dienst zijn bij Scalabor (het voormalige Presikhaaf).

Risico’s en weerstandscapaciteit (gebaseerd op de begroting van Werkzaak over 2020)
Artikel 30 van de GR Werkzaak Rivierenland schrijft voor dat het weerstandsvermogen maximaal 3% van de jaarlijkse exploitatielasten moet bedragen. Hiervan is 2% bestemd voor het opvangen van tekorten zonder direct effect op de gemeentelijke begrotingen. Feitelijk wordt hiermee speelruimte voor de gemeenten gecreëerd om kleine tekorten niet direct in hun begrotingen te hoeven verwerken. De resterende 1% is bedoeld voor schommelingen in de opbrengst uit commerciële activiteiten ofwel in de omzet. Maar aan het eind van 2018 kwam het weerstandsvermogen op € 1,1 mln, omdat niet alle gemeenteraden hebben ingestemd met het doneren van 3% van de exploitatielasten aan het weerstandsvermogen. Hiermee is 37% van het totale geschatte risico van € 3,05 miljoen afgedekt.

In de begroting over 2020 heeft Werkzaak Rivierenland voor het eerst risico’s benoemd en becijferd. Daarbij is opgemerkt dat het weerstandsvermogen lager is dan nodig om de risico's af te dekken. Aangekondigd is dat het thema omgaan met risico's wordt meegenomen in de strategische beleidsontwikkeling van Werkzaak in 2019. Daarnaast zal de gemeente zelf in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing aandacht besteden aan de financiële risico's bij de GR Werkzaak, voor zover deze niet afgedekt zijn bij Werkzaak.

Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe

Algemeen bestuur  :  Twee wethouders en twee raadsleden

Vestigingsplaats : Tiel

Financieel belang
De gemeenten Tiel en Neder-Betuwe nemen in principe op gelijke basis deel. Een positief of een negatief saldo, dat het Algemeen Bestuur van industrieschap Medel over enig jaar meldt, wordt voor gelijke delen gegund of bijgedragen.

De grondexploitatie ‘Medel I’ geeft in 2019 een verwacht saldo van € 10,5 miljoen (2018: € 10,4 miljoen) op eindwaarde en van € 10,1 miljoen (2018: € 8,9 miljoen) op contante waarde.
De grondexploitatie van ‘Medel afronding’ in 2018 geeft een verwacht saldo van € 12,4 miljoen (2017 € 12,5 miljoen) op eindwaarde en van € 12,4 miljoen (2017 € 11,2 miljoen) op contante waarde.
Het verschil tussen 2018 en 2017 is gelet op het totale investeringsniveau van beide projecten gering.

Risico’s

De ontwikkeling van Medel brengt financiële risico’s met zich mee. De meest risicovolle onderdelen zijn in een rekenprogramma (Naris) ingevoerd. Op basis van de uitkomsten zijn de scenario’s uitgewerkt en in de grondexploitaties van 2018 verwerkt. De berekende risico’s kunnen binnen de totale grondexploitatie van Medel ruimschoots worden afgedekt door de verwachte positieve resultaten (weerstandsverhouding 4,9). Zodoende is in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van Neder-Betuwe geen aanvullend risico opgenomen.

Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe

Aandeelhouder (BV):  Twee wethouders (met portefeuille financiën)

Commandiet (CV)    :  Wethouder

Vestigingsplaats : Geffen

Financieel belang

De drie partijen gemeente Neder-Betuwe, bouwbedrijf Gebroeders van Wanrooij BV en Van Grootheest Projekten BV participeren op gelijke basis. De winsten of verliezen worden daarom gelijkmatig over de drie partijen verdeeld. Om de totale financieringsbehoefte van Casterhoven zekerheid te geven, heeft de gemeente Neder-Betuwe een garantiestelling afgegeven tot maximaal € 22 miljoen. Dit bedrag is aangetrokken bij de BNG.

Risico’s

In juni 2019 is de grondexploitatie uit 2018 bijgewerkt. Op basis van het berekende worst case scenario van de uitvoering van deze bijgewerkte GREX is een risico bepaald van € 820.000. Dit bedrag is aanzienlijk lager dan het bedrag op grond van het vorige worst case scenario van € 4.100.000. Deze verlaging van het risico houdt direct verband met de volgende factoren:

• sterke verbetering van de marktpositie. In de tussenliggende periode is de vraag flink toegenomen, er is veel grond verkocht en bouwrijp gemaakt;
• grondprijsafspraken zijn gemaakt voor een groot deel van het restende deel van het plan;
• voor een groot deel van het nog uit te voeren plan zijn bestemmingsplannen vastgesteld en kan de uitvoering plaatsvinden. Alleen voor fase 7, de laatste fase, moeten de planologische kaders nog worden vastgesteld;
• de beperking voor Neder-Betuwe door de provincie lijkt geen belemmering te vormen voor een tijdige uitvoering van het resterende plan. De woningbehoefte voor Neder-Betuwe is door een extern onderzoek voldoende aangetoond.

Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe
Als aandeelhouder

Vestigingsplaats : Velp

Financieel belang
De gemeente Neder-Betuwe bezit na omzetting van de preferente aandelen in een achtergestelde lening 16.023 (0,277%) gewone aandelen van € 1 nominaal.

Risico’s
Niet van toepassing.

Vertegenwoordiging gemeente Neder-Betuwe
Als aandeelhouder

Vestigingsplaats : Den Haag

Financieel belang
Neder-Betuwe heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht van 18.246 aandelen van € 2,50.
Dit aandelenbezit heeft een duurzaam karakter.

Risico’s
Niet van toepassing.